Współczesny świat stale ewoluuje, wspierany nowymi technologiami. Rewolucje cyfrowe, sztuczna inteligencja, blockchain czy Internet to tylko przykładowe innowacje, które na zawsze zmieniły życie gospodarce, społeczne i każdy inny jego wymiar. Nowe technologie oferują wielkie możliwości, ale z drugiej strony kryją wiele wyzwań, w tym podatkowych.
Kryptoaktywa (waluty wirtualne, NFT oraz inne)
Popularność kryptoaktywów (w tym wirtualnych walut) w erze postępującej cyfryzacji utrzymuje się na wysokim poziomie. Zdobywają one coraz szersze zastosowania, a także grono zainteresowanych. Pomimo szeregu nowelizacji przepisów ich opodatkowanie wciąż budzi liczne wątpliwości.
Opierając się na naszym unikalnym i bogatym doświadczeniu, proponujemy kompleksowe wsparcie m. in. w takich obszarach jak:
- Strukturyzacja podatkowa przedsięwzięć biznesowych opartych na kryptoaktywach.
- Ulgi i zwolnienia podatkowe w branży kryptoaktywów (np. IP Box).
- Doradztwo podatkowe, w tym dla osób fizycznych:
- nabywających kryptoaktywa bądź oparte na nich instrumenty (np. w ramach tzw. wykopywania, umowy sprzedaży, ale też konkursów, wynagrodzenia zasadniczego bądź programów motywacyjnych),
- zbywających kryptoaktywa bądź oparte na nich instrumenty,
- utrzymujących kryptoaktywa bądź oparte na nich instrumenty, ale podejmujących życiowe lub biznesowe decyzje, np. w zakresie zmiany rezydencji podatkowej (exit tax, CFC).
- Doradztwo podatkowe dla pracodawców wdrażających modele wynagradzania oparte na kryptoaktywach.
- Doradztwo bieżące dotyczące operacji z wykorzystaniem kryptoaktywów bądź opartych na nich instrumentach.
- Doradztwo regulacyjne dotyczące kryptoaktywów.
Gaming
Branża gier podlega dynamicznym zmianom, stale rozwijając się. Skupia różnorodne środowisko. Wciąż boryka się z licznymi problemami podatkowymi.
W ramach świadczonych w oparciu o naszą wiedzę i doświadczenie usług oferujemy:
- Doradztwo podatkowe dla twórców i organizatorów gier, w tym gier hazardowych, w szczególności ukierunkowane na optymalizację rozliczeń podatkowych, obejmujące m. in.:
- identyfikację i wsparcie we wdrożeniu ulg podatkowych (np. IP Box, 50% koszty uzyskania przychodów, innych)
- doradztwo podatkowe w zakresie podatkowego rozliczania przychodów z gry, w tym za pośrednictwem zagranicznych serwisów
- doradztwo podatkowe dotyczące podatkowego ujęcia procesu powstawania gry.
- Doradztwo w zakresie identyfikacji i pozyskiwania dofinansowania, w tym pomocy publicznej, na prowadzenie działalności w sektorze gier.
- Doradztwo prawne obejmujące wszystkie etapy życia produktu.
- Doradztwo prawne w zakresie zawieranych umów.
Gry hazardowe
Gry hazardowe podlegają szczególnym regulacjom. Ich między innymi organizowanie w Polsce w wielu przypadkach jest zakazane, a dopuszczalne formy są nieliczne i podlegają wielu obostrzeniom. Jednocześnie gry hazardowe to nie tylko kasyna czy zakłady wzajemne, lecz wiele innych aktywności, w tym w obszarze marketingu (np. loterie promocyjne). Wymagają znajomości przepisów, w tym podatkowych.
Nasze usługi dotyczą wszystkich etapów oraz rodzajów działalności w obszarze gier hazardowych, w tym oferowanych on-line i obejmują m.in.:
- Doradztwo regulacyjne dla podmiotów zainteresowanych prowadzeniem działalności hazardowej, w tym:
- identyfikację i kwalifikację podejmowanych działań w kontekście gier hazardowych (w tym aktywności o charakterze promocyjnym),
- wsparcie w przygotowaniu i złożeniu wniosku o kwalifikację dokonywanych czynności jako gier hazardowych,
- doradztwo i wsparcie w przygotowaniu i złożeniu wniosków o udzielenie koncesji bądź zezwolenia na prowadzenie działalności hazardowej.
- Prowadzenie postępowań administracyjnych związanych z grami hazardowymi.
- Doradztwo podatkowe dla twórców i organizatorów gier, w tym gier hazardowych, w szczególności ukierunkowane na optymalizację rozliczeń podatkowych.
- Doradztwo bieżące w obszarze prawa podatkowego w zakresie wszystkich podatków.
- Prowadzenie postępowań podatkowych.
- Doradztwo w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy z wykorzystaniem gier hazardowych.
- Doradztwo dotyczące praw własności intelektualnej do oprogramowania, w tym gier komputerowych oraz kontentu.
- Doradztwo prawne w zakresie naruszeń praw do oprogramowania, w tym gier komputerowych.
Podatkowe instrumenty wsparcia
Polska oferuje szereg rozwiązań ukierunkowanych na wspieranie nowych inwestycji, innowacyjności czy szeregu innych przedsięwzięć – zarówno dla inwestorów planujących rozpoczęcie działalności w Polsce, jak przedsiębiorców obecnych już na polskim rynku. Oprócz bezzwrotnych i zwrotnych instrumentów wsparcia bezpośredniego funkcjonuje szereg zachęt i zwolnień podatkowych. Instrumenty podatkowe wsparcia mogą podlegać łączeniu między sobą, jak również kumulacji z instrumentami pozapodatkowymi.
Polska Strefa Inwestycji
Sztandarowym podatkowym instrumentem wsparcia jest zwolnienie od podatku dochodowego, zarówno CIT, jak i PIT, na podstawie decyzji o wsparciu w Polskiej Strefie Inwestycji.
W oparciu o nasze bogate doświadczenie i wiedzę oferujemy nasze wsparcie w szczególności w takich obszarach jak:
- Weryfikacja możliwości uzyskania decyzji o wsparciu (analiza ilościowych i jakościowych kryteriów wejścia oraz ogólnych reguł regionalnej pomocy publicznej)
- Kompleksowa analiza korzyści i zobowiązań związanych z korzystaniem z pomocy w ramach Polskiej Strefy Inwestycji
- Identyfikacja maksymalnej puli kosztów kwalifikowanych projektu oraz zabezpieczenie optymalnej efektywności wykorzystania wsparcia
- Kompleksowa pomoc w procesie ubiegania się o decyzję o wsparciu, w tym przygotowanie wszystkich dokumentów aplikacyjnych (np. wniosek o decyzję o wsparciu) oraz udział w negocjacjach z właściwymi organami
- Bieżące wsparcie przy rozliczaniu pomocy, w tym w kalkulacji limitu zwolnienia oraz w zakresie wykazania spełnienia warunków przyznania pomocy
- Szkolenia z zakresu rozliczenia zwolnienia z podatku dochodowego
- Przygotowanie wniosków o interpretacje indywidualne
- Weryfikacja dostępności oraz możliwości kumulacji z innymi formami wsparcie inwestycji, w szczególności w ramach tzw. grantu rządowego oraz innych ulg podatkowych.
Grant rządowy
Polska oferuje wsparcie w postaci bezzwrotnego grantu w ramach Programu wspierania inwestycji o istotnym znaczeniu dla gospodarki polskiej na lata 2011-2030. Mnogość możliwych do objęcia wsparciem inwestycji przy jednoczesnych relatywnie niskich kryteriach wejścia czyni ten instrument niezwykle atrakcyjnym.
Nasza wiedza i doświadczenie pozwalają nam zaoferować wsparcie w takich obszarach, jak:
- Analiza możliwości uzyskania grantu (sprawdzenie ilościowych i jakościowych kryteriów wejścia oraz ogólnych reguł regionalnej pomocy publicznej)
- Kompleksowa analiza korzyści i zobowiązań związanych z korzystaniem z grantu
- Identyfikacja maksymalnej puli kosztów kwalifikowanych projektu oraz zabezpieczenie optymalnej efektywności wykorzystania wsparcia
- Kompleksowa pomoc w procesie ubiegania się o grant, w tym przygotowanie wszystkich dokumentów aplikacyjnych oraz udział w negocjacjach z właściwymi organami
- Bieżące wsparcie przy rozliczaniu pomocy, w tym w kalkulacji limitu zwolnienia oraz w zakresie wykazania spełnienia warunków przyznania pomocy
- Weryfikacja dostępności oraz możliwości kumulacji z innymi formami wsparcie inwestycji, w szczególności w ramach zwolnienia z podatku dochodowego na podstawie decyzji o wsparciu w Polskiej Strefie Inwestycji oraz innych ulg podatkowych.
Ulgi i zwolnienia podatkowe
Zachęty podatkowe obejmują szerokie spektrum wsparcia w różnych formach. Polska Strefa Inwestycji, ulgi podatkowe na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R), IP Box, robotyzację, prototypy oraz inne ulgi i zachęty podatkowe, niekiedy możliwe do połączenia z pozapodatkowymi formami wsparcia, mogą stanowić efektywne narzędzia współfinansowania podejmowanych przedsięwzięć.
Jesteśmy zdolni i gotowi zaoferować kompleksową obsługę w tym obszarze, obejmującą takie zadania jak:
- Identyfikacja dostępnych i możliwych do wykorzystania ulg i zwolnień podatkowych, w tym:
- zwolnienia od podatku dochodowego w Polskiej Strefie Inwestycji
- ulgi badawczo-rozwojowej (B+R)
- IP Box
- ulgi na robotyzację
- ulgi na prototyp
- ulgi na innowacyjnych pracowników
- ulgi na ekspansję
- ulgi CSR
- Całościowa analiza korzyści i zobowiązań związanych z korzystaniem z danej formy wsparcia
- Identyfikacja maksymalnej puli kosztów kwalifikowanych projektu oraz zabezpieczenie optymalnej efektywności wykorzystania wsparcia
- Kompleksowa pomoc w procesie wdrożenia wybranej ulgi lub ulg
- Bieżące wsparcie przy rozliczaniu pomocy, w tym w kalkulacji limitu zwolnienia oraz w zakresie wykazania spełnienia warunków przyznania pomocy
- Szkolenia z zakresu rozliczenia zwolnienia z podatku dochodowego
- Przygotowanie wniosków o interpretacje indywidualne
- Analiza możliwości kumulacji kilku ulg oraz zachęt podatkowych
- Weryfikacja dostępności oraz możliwości kumulacji z pozapodatkowymi formami wsparcia, np. w ramach tzw. grantu rządowego bądź funduszy unijnych.
